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內容詳情

社保和個稅應對策略

從2019年1月1日起,社保由稅務部門統一征收,個稅將改為綜合征收,稅務部門能夠通過稅務的金三系統和個人所得稅申報情況,查實到用人單位的工資發放情況。企業全員按實際工資基數交社保,這樣會大幅增加企業的用工成本 ,如果用人單位不依法繳納社會保險費用,則面臨28個部門的嚴懲,1倍-3倍以的罰款,后果很嚴重,在這種情況下,公司薪資結構要如何調整才會更有利?企業該如何處理和應對?新政策將有哪些規定?怎樣才能降低風險,減少企業負擔?大家關注的六大專項扣除具體怎么操作?個人所得稅怎樣合法避稅?

為幫助廣大用人單位全面了解國家相關法律政策,降低用工成本,減少法律風險!廣東肇達稅務師事務所有限公司云浮分公司舉辦了《社保和個稅應對策略》課程。由資深稅務專家吳成立主講。

個稅應對策略 

 個稅應對策略  

課程大綱

第一講 社保疑難問題

1、勞動者自行申請不繳納社保和公積金合法有效嗎?

2、用人單位違反社會保險征繳規定將面臨哪些法律責任?

3、由沒有勞動關系的單位代繳社保是否合法?

4、勞動者書面自愿放棄繳納社保后,能否以用人單位未依法繳納社會保險費為由解除勞動合同,要求經濟補償?

5、員工在其他地方或者單位繳納社會保險,用人單位因此未為其繳納社會保費,員工能否以用人單位未依法繳納社會保險費為由解除勞動合同并要求支付經濟補償?

個稅應對策略 

6、在用人單位通過現金形式向勞動者支付了一定的社保補貼時,員工能否以用人單位未依法繳納社會保險費為由解除勞動合同并要求支付經濟補償?

7、勞動者已經書面同意不繳納社保,且用人單位依約支付了社保補貼,員工能否以用人單位未依法繳納社會保險費為由解除勞動合同并要求支付經濟補償?

8、企業外籍員工是否繳納社會保險?

9、人員流動性大的行業,能否在職工試用期(或一個固定期限)內按一個最低繳費基數繳費,試用期結束后再按統一繳費基數繳費?

10、內退職工能否免繳失業、生育、工傷保險費?

11、用人單位因不可抗力造成生產經營困難的,能否免繳社會保險費?

12、高溫費、上下班交通費等基本保障類津補貼,是否計入社會保險繳費基數?

13、新征收模式下社保補繳期限限制,員工能否自行主張補繳社保嗎?有滯納金嗎?

14、公司欠繳及未足額繳納社保,員工能否解除合同要求經濟補償? 

15、勞動者自行向社保部門補繳社會保險費后,能否要求用人單位賠償其自行補繳部分?

個稅應對策略

16、用人單位為勞動者建立了社會保險關系,勞動者墊付用人單位未依法繳納的社會保險費用后,能否請求用人單位返還? 

17、勞動者請求用人單位為其建立社會保險關系或繳納社會保險費的,是否作為勞動爭議案件處理?

18、用人單位未依法繳納基本養老保險費,勞動者能否請求用人單位賠償養老保險待遇損失?

19、用人單位未依法為勞動者參加基本醫療保險或者繳納基本醫療保險費,勞動者能否要求用人單位報銷醫療費?

20、社保的基數一定要按實際工資數額來交嗎?

21、試用期應否繳納社會保險?

22、離職當月是否仍需繳納社會保險?

23、社保費繳納基數是按照上月工資總額還是上一年度工資總額確定?

24、老員工和新員工的社保費繳納基數如何確定?

25、如何合規降低社保基數?

26、協商不繳社保后,員工能否反悔索要經濟補償?

27、繳納的社會保險險種不全,可否要求單位支付經濟補償?

28、如何確定社會保險繳費基數?

29、低于社會保險繳費基數申報,勞動者可否要求支付經濟補償?

30、低于社保繳費基數繳納工傷保險,是否由單位承擔賠償責任?

個稅應對策略 

31、離職當月是否仍需繳納社會保險?

32、社保補貼可否折抵單位應繳的社保?

33、可否要求員工承擔滯納金、利息?

34、企業從哪些方面可以降低用工成本?

35、如何設計工資結構,提升員工福利待遇?

36、新征收模式下,領取工資和繳納社保異地,如何處理?

37、新征收模式下社會保險繳費基數、住房公積金繳費基數和工資薪金不匹配帶來的影響;

38、新征收模式下繳納社保與個稅的基數是否必須一致?社保與個稅不匹配的風險如何處理。

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第二講社保改嫁稅務

一、社保征繳體制改革的原因

1、我國進入嚴重老齡化社會

2、我國養老金“14連漲”

3、我國贍養率持續升高

4、我國養老金缺口到底有多大

二、社保征繳體制改革內容

1、征繳機構改革內容是什么?對企業有什么影響?

2、國地稅機構合并對企業社保繳費的影響有哪些?

3、金稅三期工程到底有多強大?不依法繳納社保費還有空間嗎?

4、企業職工基本養老保險基金中央調劑制度對企業的影響

5、社保違法黑名單制度讓你寸步難行?

三、社保征繳體制改革的巨大影響

1、違法繳納社保費還有空間嗎?

2、追繳社保費有追訴期限制嗎?

3、社保入稅后對員工有哪些影響?

4、社保入稅會增加多少社保成本

四、社保入稅的應對方法

(一)不同用工模式下的用工成本

(二)勞動用工模式下12種社保籌劃方案

(三)靈活用工模式下的8種社保籌劃方案

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第三講 個人所得稅實操應用與涉稅風險處理

1、個人所得稅新政,如何扣除?會計工資申報個稅注意哪些問題?

2、商業健康保險個人所得稅政策及相關個稅籌劃?

3、高管等高凈值人員有何涉稅風險?

4、全年一次性獎金,如何納稅?

5、個人因沒有休帶薪年假而從任職受雇單位取得補貼是否繳納個人所得稅?

6、個人在國家法定節假日加班取得2倍或3倍的加班工資,是否屬于“按照國家統一規定發給的補貼、津貼”?

7、個人取得賠償收入是否應當繳納個人所得稅?

8、用工單位直接支付勞務派遣人員的報酬如何代扣個人所得稅?

9、企業安置殘疾人支付的工資可以加計扣除嗎?

10、單位職工年金繳費比例有哪些新規定?

11、工資表里的住房公積金在個人所得稅前扣除的規定是什么?

12、離職所得的個稅問題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內部退養);

13、 五險一金、補充養老及醫療保險涉稅要點把控及稅收規劃;

14、名目繁多的津貼、補助、加班工資和獎金涉稅風險把控;

15、補發工資如何計算個人所得稅?

16、私車公用、通訊費、交通補貼個人所得稅涉稅要點把控;

17、董事費、監事費應按哪個稅目繳納個人所得稅?

18、專項附加扣除的適用范圍與正確享受

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1)什么是專項附加扣除呢?

2)專項附加扣除的適用范圍是哪些?

3)專項附加扣除的標準是多少?

4)專項附加扣除如何正確享受?

5)什么時候才能享受專項附加扣除?

6)享受專項附加扣除需要提供哪些材料?

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